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浅析商业银行关联交易及其监管(2)

时间:2015-04-27 09:49 点击: 次
（三）重视实质审查，保护相关利益人的权益 关联交易的管理的主要目标，就是要预防商业银行和关联方之间发生不合理不合规的输送利益，对股东、商业银行和相关利益人的合法权益造成损害。商业银行的关联交易原则上，
　　（三）重视实质审查，保护相关利益人的权益 
　　关联交易的管理的主要目标，就是要预防商业银行和关联方之间发生不合理不合规的输送利益，对股东、商业银行和相关利益人的合法权益造成损害。商业银行的关联交易原则上，应该按照商业原则的要求以及一般商务条款来进行，更要在不优于对非关联方的同类交易的条件下进行。 
　　（四）健全责任追究制 
　　针对各种违反法律规定的关联交易的行为，商业银行监管部门应健全相应的责任追究制度，明确规定各种违反制度的关联交易行为的处罚，增强监管部门的监管力度。对没有履行审批程序、没按要求披露关联交易事项、向特定对象私自或提前披露或泄露关联交易事项的相关责任人，应当按照违法情节追究责任。对关联交易的各方行为人而言，采取非法关联交易的严厉处罚手段，有利于威慑违法行为、牵制潜在的关联交易的犯罪行为。 
　　参考文献 
　　[1]林跃雄.《商业银行关联交易的识别和风险管理》. 
　　[2]张炜，何正启，朱亚.2010商业银行关联交易的管理规制.金融论坛（6）. 
　　[3]余保福.银行业关联交易及其规制研究2007. 
　　[4]何光辉.《新兴市场经济中银行监管的审慎性要求比较》，《财经论丛》，2002 [5]李珠，《关联方关系及其交易的信息披露问题》，《南开管理评论》，2000. 

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